Segons la fiscalia, l’estratègia que hauria seguit el jugador consistia a simular la cessió dels dret d’imatge a societats instrumentals ubicades a paradisos fiscals i paral·lelament formalitzar contractes de llicència o prestació de servei en d’altres societats ubicades a jurisdiccions de conveniència com ara el Regne Unit i Suïssa.
D’aquesta manera, segons l’informe del ministeri públic, els ingressos del futbolista es traslladaven des dels països europeus fins a les societats dels paradisos fiscals sense haver de sotmetre’s a cap tributació amb Hisenda. El fiscal considera que el pare del futbolista, Jorge Horacio Messi Pérez, seria el presumpte ideòleg del frau quan el jugador encara era menor. La fiscalia considera que quan Messi va fer els 18 anys va consentir continuar aquesta pràctica.
En conèixer la notícia de la denúncia Messi va defensar-se via Facebook de les acusacions.
